围绕着百亿巨款的去向，*ST康得(002450)、康得集团、北京银行各说各理，近期不断在上演了“口水战”。而今，三方将对薄公堂，*ST康得起诉康得集团、北京银行合同纠纷案已获受理。
7月24日晚公告，康得新复合材料集团股份有限公司（以下简称“康得新”或“*ST康得”）及其全资子公司张家港康得新光电材料有限公司、张家港保税区康得菲尔实业有限公司、北京康得新功能材料有限公司（以下简称“三家全资子公司”），于近日收到北京市高级人民法院出具的《受理案件通知书》，公司及三家全资子公司起诉康得投资集团、北京银行股份有限公司、北京银行股份有限公司西单支行合同纠纷案，已于7月22日获北京市高级人民法院立案受理。
公告显示，此次案件的诉讼理由是，*ST康得股东康得集团与北京银行股份有限公司西单支行（以下简称“西单支行”）签署的《现金管理业务合作协议》及《现金管理服务网络加入申请书》损害了公司的合法权益。
*ST康得发布的2018年年报显示，公司账面货币资金153.16亿元，其中122.1亿元存放于北京银行西单支行。不过，上述年报被会计师事务所出具了非标意见，同时*ST康得的独立董事张述华、杨光裕、陈东对122.1亿元存款是否真实存在强烈质疑。深交所随后连续发函询问这笔百亿元巨款的去向。
5月15日晚，*ST康得以《现金管理业务合作协议》违反法律为由，向北京银行西单支行发出商务函，其缘由目的是协议因违反法律自始至终为无效协议，要求恢复相应子账户的独立性，并保留采取进一步法律行动维护相关公司利益的权利。且公司管理层已将西单支行的违规行为向监管部门进行投诉。
上述《现金管理业务合作协议》，还事关*ST康得涉嫌违法，涉及到*ST康得未在2014-2018年度报告中，披露控股股东非经营性占用资金的关联交易情况。7月5日晚，*ST康得披露的《证监会行政处罚事先告知书》，披露了《现金管理业务合作协议》之下三方的关系。
经证监会查明，2014年，康得集团与北京银行股份有限公司（以下简称北京银行）西单支行签订了《现金管理服务协议》，对康得集团控制的下属公司在北京银行开立的银行账户进行统一管理，将协议下子公司账户资金实时归集到康得集团北京银行西单支行3258账户，如需付款再从母账户下拨。各子账户实际余额为0，但北京银行提供的银行对账单上不显示母子账户间自动上存下划等归集交易，显示余额为累计上存金额扣减下拨金额后的余额。康得新及其合并财务报表范围内3家子公司的5个银行账户资金被实时归集到康得集团。
根据根据《企业会计准则第 36 号——关联方披露》的相关规定，康得新合并范围内的5个银行账户资金被实时归集到康得集团，实质上系康得新向关联方康得集团提供资金、康得集团非经营性占用康得新资金的行为，构成康得新与康得集团之间的关联交易。
经证监会查明，康得新与康得集团发生的关联交易金额2014年为65.23亿元，占最近一期经审计净资产的171.75%；2015年为58.37亿元，占最近一期经审计净资产的120.92%；2016年为76.72亿元，占最近一期经审计净资产的83.26%；2017年为171.50亿元，占最近一期经审计净资产的109.92%；2018年为159.31亿元，占最近一期经审计净资产的88.36%。
根据信息披露相关规定，康得新应当在相关年度报告中披露控股股东非经营性占用资金的关联交易情况，但公司在2014年-2018年年报中，未披露该关联交易事项，存在重大遗漏。
*ST康得所涉及的信息披露违法行为持续时间长、涉案金额巨大、手段极其恶劣、违法情节特别严重。证监会拟对*ST康得及主要责任人员在《证券法》规定的范围内顶格处罚并采取终身证券市场禁入措施。下一步，证监会将充分听取当事人的陈述申辩意见，以事实为依据、以法律为准绳，依法进行处罚；对涉嫌犯罪的，严格按照有关规定移送司法机关追究刑事责任。
根据*ST康得的此次诉讼请求，请求法院判令《现金管理业务合作协议》及《现金管理服务网络加入申请书》无效，并要求被告赔偿由此给公司造成的全部损失。
公告还显示，*ST康得目前正在积极组织律师及相关专业团队讨论后续诉讼推进事宜。不过，对于此次诉讼的影响，此次公告中未做表述。
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